Как пояснить причины расхождения между суммой НДС к вычету и суммой расходов по налогу на прибыль?

NDS Reklama Image
Добрый день! ООО на общей системе. Продаем товар оптом и оказываем услуги.   Получили требование пояснить причины расхождения между суммой , предъявленной нам при приобретении товаров в декларации по НДС (то , что мы взяли к вычету покупной НДС)  в сумме за 1,2,3 кв.2018 г.(по нашим декларациям сумма  этих строк 120 составляет 1 332 862 руб.), причем в требовании указана такая формула расчета: стр.120/18*100)  и расходов из декларации по прибыли за этот же период (9 мес.2018 г.) по строкам 010+020 приложения 2 к листу 2.  Меня смущает ссылка на сумму строк 010 и 020, почему я должна их складывать, если строка 010 "прямые расходы" включает в себя строку 020 , у меня строка 020=030 - это себестоимость реализованных товаров.  Сумма расходов по прибыли, конечно, значительно превышает сумму входного НДС.  Просят приложить учетную политику, регистры бух. и налогового учета. Подскажите,пожалуйста, что я должна писать в пояснении и на какие нормативы я должна опираться по этим расхождениям.
Category: Проверки и штрафы
Page Image 1

Comments

  • Цитата: про учетную политику написано так :    пояснить ... (то, что я написала выше), далее  ЦИТАТА :" а также документы (учетная политика предприятия, регистры бух.и и налогового учета за указанный период, подтверждающие причины данного отклонения. При выявлении противоречий внести соответствующие исправления"
    У меня в требовании о предоставлении пояснений"В ходе анализа...Предлагаем предоставить пояснения... Вы вправе приложить к пояснению выписки из регистров БУ и НУ и т.д...."
    т.е. если это не требование о предоставлении документов, в котором поименовано какие документы вы обязаны предоставить, а требование о предоставлении пояснений, то прикладывать или нет к требованию доп. документы (учетная политика, регистры) это ваше право (желание).
    Цитата: 4.Налогоплательщик, представляющий в налоговый орган поясненияотносительно выявленных ошибок в налоговой декларации (расчете), противоречий между сведениями, содержащимися в представленных документах, изменения соответствующих показателей в представленной уточненной налоговой декларации (расчете), в которой уменьшена сумма налога, подлежащая уплате в бюджетную систему Российской Федерации, а также размера полученного убытка,вправе дополнительно представитьв налоговый орган выписки из регистров налогового и (или) бухгалтерского учета и (или) иные документы, подтверждающие достоверность данных, внесенных в налоговую декларацию (расчет).
  • Добрый день! Спасибо, я поняла, что могу не прикладывать пока эти документы. Но суть требования пояснить расхождения, ответить нужно в любом случае. В каких нормативных документах указано, что покупной НДС должен совпадать с суммой произведенных расходов, учтенных в декларации по прибыли?
  • Цитата: В каких нормативных документах указано, что покупной НДС должен совпадать с суммой произведенных расходов, учтенных в декларации по прибыли?
    Ни в каких. Поэтому, т.к. конечно, пояснения надо предоставлять, я вам и советовала:
    Цитата: Я бы просто пояснила,что именно отражено по данным (анализируемым в требовании) строкам, а там пусть сравнивают сами, если хотят.
    Но это мое мнение, вы, возможно, найдете другое решение.
  • Добрый день! В пояснении расшифрую цифры, как и было предложено ранее. Спасибо большое за поддержку!
  • Галина Павлов, Рада была помочь. Удачи Вам.
    • Page Image 2
    Back to the Index Page