Отчет о движении денежных средств: нужно ли по строкам 4311 и 4323 отражать полученный и погашенный овердрафт?

Question

Добрый день.Подскажите пжл нужно ли в  отчете ДДС отражать полученный и погашенный овердрафт  в стр4311 и 4323 ?

User 1 · Answer

неон, Добрый день !  В моем понимании -нет . Смотрим  ПБУ 23/2011  Цитата:" Денежными потоками организации не являются:  а) платежи денежных средств, связанные с инвестированием их в денежные эквиваленты;   б) поступления денежных средств от погашения денежных эквивалентов (за исключением начисленных процентов);   в) валютно-обменные операции (за исключением потерь или выгод от операции);   г) обмен одних денежных эквивалентов на другие денежные эквиваленты (за исключением потерь или выгод от операции);  д) иные аналогичные платежи организации и  поступления в организацию, изменяющие состав денежных средств или  денежных эквивалентов, но не изменяющие их общую сумму, в том числе,  получение наличных со счета в банке, перечисление денежных средств с  одного счета организации на другой счет этой же организации."

Отчет о движении денежных средств: нужно ли по строкам 4311 и 4323 отражать полученный и погашенный овердрафт?

Comments